Como elaborar un presupuesto para una empresa

Como elaborar un presupuesto para una empresa

Ejemplo de cómo preparar el presupuesto de una empresa

El presupuesto de una organización dicta el modo en que ésta aprovecha el capital para alcanzar sus objetivos. Por esta razón, la capacidad de preparar un presupuesto es una de las habilidades más cruciales para cualquier líder empresarial, ya sea un empresario actual o aspirante, ejecutivo, líder funcional o gerente.

Los presupuestos suelen ser de naturaleza prospectiva. Los ingresos se basan en proyecciones y estimaciones para los periodos que cubren, al igual que los gastos. Por esta razón, las organizaciones suelen crear presupuestos a corto plazo (mensuales o trimestrales) y a largo plazo (anuales), en los que el presupuesto a corto plazo se ajusta periódicamente para garantizar que el presupuesto a largo plazo se mantenga en el camino correcto.

La mayoría de las organizaciones también preparan lo que se conoce como «presupuesto real» o «informe real» para comparar las estimaciones con la realidad tras el periodo cubierto por el presupuesto. Esto permite a la organización comprender en qué se equivocó en el proceso presupuestario y ajustar las estimaciones de cara al futuro.

Si la definición anterior le parece similar a un estado de flujo de caja, está en lo cierto: El presupuesto de su organización y el estado de flujo de caja son similares en el sentido de que ambos controlan el flujo de dinero que entra y sale de su empresa. Sin embargo, difieren en aspectos clave.

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Cómo elaborar un presupuesto anual para una empresa

El presupuesto de una empresa es una visión general de las finanzas de su negocio. En él se describe la información clave sobre el estado actual de sus finanzas (incluidos los ingresos y los gastos) y sus objetivos financieros a largo plazo. Dado que el presupuesto desempeñará un papel fundamental en la toma de decisiones financieras acertadas para su empresa, debería ser una de las primeras tareas que aborde.

CONSEJO: Si acabas de empezar tu negocio y no tienes datos financieros que revisar, asegúrate de utilizar los costes proyectados. Por ejemplo, si has firmado un contrato de alquiler de oficinas, utiliza el alquiler mensual que pagarás en el futuro.

Los costes variables no tienen un precio fijo y variarán cada mes en función del rendimiento y la actividad de tu empresa. Pueden incluir cosas como los servicios públicos basados en el uso (como la electricidad o el gas), los gastos de envío, las comisiones de ventas o los gastos de viaje.

Los gastos variables, por definición, cambian de un mes a otro. Cuando los beneficios son más altos de lo esperado, puede gastar más en las variables que ayudarán a que su negocio crezca más rápido. Pero cuando los beneficios sean menores de lo previsto, considere la posibilidad de recortar estos gastos variables hasta que consiga aumentar los beneficios.

Cómo preparar el presupuesto de una empresa en excel

Sabes que es importante sopesar los costes y los beneficios antes de comprometer los recursos. Entonces, ¿cuáles son las estrategias cruciales a la hora de preparar un presupuesto? ¿Cómo puedes utilizar los datos financieros del pasado para fundamentar tus suposiciones? ¿Y cómo puede asegurarse de que su presupuesto le ayudará a alcanzar sus objetivos estratégicos?  Estos consejos, adaptados del libro Fundamentos de las finanzas, le ayudarán a entender mejor cómo crear un presupuesto útil.

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A continuación, calcula cómo los alcanzarás. (Recuerda que un presupuesto es sólo un plan con números). ¿Cómo puedes generar más ingresos? ¿Necesitará más representantes de ventas? ¿Dónde puede recortar costes o reducir inventarios?

Cuanto más pequeña sea la unidad en la que se centra, más detalles necesitará. Si está creando un presupuesto para una oficina de ventas de 12 personas, normalmente no tendrá que preocuparse por los gastos de capital, como las grandes mejoras del edificio. Pero debe incluir estimaciones detalladas de los gastos de viaje, teléfonos y servicios públicos, y suministros de oficina. A medida que ascienda en la organización, el alcance de su presupuesto se ampliará. Puedes suponer que el jefe de la oficina de 12 personas ha pensado en los cartuchos de las impresoras y en la gasolina de los coches de los representantes de ventas. Su trabajo ahora consiste en examinar las partidas de gran envergadura, como los sistemas informáticos, y determinar cómo encajan todos los presupuestos de menor escala.

Cómo elaborar el presupuesto de una empresa en pdf

El proceso de elaboración de un presupuesto puede ser largo y difícil. Hay preguntas que responder, enigmas que resolver y equipos que consultar. Como resultado, los presupuestos pueden dejarse fácilmente para cuando sea demasiado tarde, o no hacerse en absoluto.

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Y por otro lado, están los presupuestos demasiado prescriptivos y francamente pedantes. Los que tienen en cuenta cada pequeño gasto, gestionado a través de un conjunto de hojas de cálculo que la mayoría de los usuarios no pueden entender. Esto es definitivamente mejor que no tener un presupuesto, pero puede crear muchos problemas en el camino.

El proceso presupuestario permite a una organización planificar y preparar sus presupuestos para un periodo determinado. Implica la revisión de presupuestos anteriores, la identificación y previsión de ingresos para el próximo periodo y la asignación de cantidades para gastar en los distintos costes de la empresa.

A nivel de la empresa, hay que identificar los flujos de ingresos. ¿Cuánto dinero está ganando en bruto? Enumere sus principales productos, sus precios y los volúmenes previstos para cada uno de ellos en el próximo año. Naturalmente, esto implica algunas estimaciones y no será perfecto.

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